L’ESG au cœur des activités quotidiennes de la banque commerciale

Les initiatives ESG sont devenues une priorité pour les établissements financiers du monde entier, sous l’effet des exigences réglementaires, de la pression des investisseurs et des engagements des entreprises en matière de durabilité. Lancée en 2021, la principale coalition bancaire en faveur du zéro émission nette a réuni près de 150 banques, représentant plus de 40 % des actifs bancaires mondiaux, engagées à aligner leurs portefeuilles de prêts et d’investissements sur une trajectoire de zéro émission nette d’ici 2050.

Le contexte s’est toutefois complexifié. En octobre 2025, la coalition a voté la fin de ses activités après le départ de nombreux membres, certains parlementaires américains ayant dénoncé une possible violation des règles antitrust. Ses recommandations restent néanmoins accessibles aux banques. Les exigences de publication d’informations continuent d’évoluer : en Californie, les règles d’application de la loi SB 253, approuvées en février 2026, fixent au 10 août 2026 la première échéance de déclaration des émissions de scopes 1 et 2, tandis qu’une cour d’appel fédérale a suspendu l’application de la loi SB 261 sur les risques climatiques. À l’international, la CSRD européenne et les normes de l’ISSB continuent de renforcer les obligations de publication d’informations climatiques.

Les banques intègrent donc de plus en plus les enjeux ESG dans leurs décisions de financement, d’investissement et leurs relations clients, tout en se préparant aux exigences nationales et internationales en matière de reporting.

Une grande banque commerciale américaine souhaitait structurer le programme de mise en œuvre de l’ESG de sa ligne métier Banque commerciale, afin d’inscrire ses engagements publics en matière de durabilité dans ses activités courantes. Elle devait :

• Structurer un programme complet de mise en œuvre de l’ESG pour la Banque commerciale.
• Calculer, suivre et déclarer les émissions financées et les activités de financement durable.
• Définir une stratégie client et une approche d’accompagnement commercial pour identifier et saisir les opportunités liées à l’objectif de zéro émission nette.
• Anticiper les évolutions réglementaires et législatives, notamment les exigences nationales et internationales en matière de reporting et de publication d’informations.
• Intégrer l’ESG aux opérations quotidiennes afin d’en assurer l’adoption dans la durée.

Sia a structuré le programme de mise en œuvre de l’ESG pour la Banque commerciale, l’a aligné sur les engagements publics de la banque en matière de durabilité et conçu pour être intégré aux activités courantes. Les travaux ont porté sur :

• Conception du programme ESG : processus, gouvernance et circuits de travail pour intégrer les enjeux ESG à l’ensemble de la ligne métier Banque commerciale.
• Émissions financées et financements durables : définition d’une approche pour calculer et suivre les émissions financées ainsi que l’activité de financement durable.
• Stratégie client : intégration des enjeux de durabilité dans la manière dont la banque accompagne et sert ses clients entreprises.
• Accompagnement des équipes commerciales : préparation des équipes commerciales à identifier et développer avec les clients des opportunités contribuant à l’objectif de zéro émission nette.
• Préparation réglementaire : accompagnement continu de la Banque commerciale dans l’anticipation des évolutions réglementaires et législatives, notamment des exigences nationales et internationales en matière de reporting et de publication d’informations.

Le programme a permis à la ligne métier Banque commerciale de disposer :

• d’un programme ESG structuré et intégré à l’activité, plutôt que mené en parallèle ;
• d’approches pour calculer et suivre les émissions financées et les financements durables ;
• d’une approche commerciale combinant stratégie client et accompagnement des équipes de vente, afin d’aider les clients dans leur propre transition ;
• d’un accompagnement continu pour se préparer aux exigences de reporting et de publication d’informations dans les différentes juridictions.

En associant expertise climatique, pragmatisme commercial et anticipation réglementaire, Sia aide les banques à transformer leurs ambitions en matière de durabilité en pratiques durables, intégrées à l’activité et capables de s’adapter à l’évolution des marchés et des réglementations.